九种主要的风险类别(下) - ASCM CSCP供应链管理学习[6]

[罗戈导读]最后介绍三种风险,分别是财务、渎职和诉讼风险。

《管理供应链中的风险》

以下内容来自:ASCM CSCP Learning System,Module 3 - Section B

翻译编辑:卓弘毅,文中灰色背景部分是译者的注解。


最后介绍三种风险,分别是财务、渎职和诉讼风险。

一、应对财务风险

在应对与客户或供应商破产有关的财务风险时,一些传统的预防措施包括监测其财务指标和预测破产风险的指标,以及与替代供应商签订合同。一些应急措施包括贷款、可能的合并和诉讼。

对于市场波动和信用风险,预防措施包括现金余额缓冲,保持未使用的信贷,并制定具体的应急计划,以应对收入的急剧减少,包括哪些产品或服务将首先被削减或停止运营。

对于商品价格风险,应对措施包括:在价格偏低的时候,购买比所需数量更多的关键原材料,并使用对冲工具。对于货币兑换风险,也可以采用套期保值的方式,也可以选择用本国货币结算,以避免风险。

如果另一方需要兑换外币,交易就变成了风险转移。在这种情况下,它将需要不同的定价作为补偿。双方也可以约定分担这些风险。

一个例子是,当接近付款期时,双方约定重新核对价格,然后考虑汇率的变化。这被称为正式的货币审查,需要在合同中明确规定,并接受法律和财务审查。

套期保值

套期保值(Hedging,也叫对冲)是商品、货币兑换和金融工具的一种风险转移工具。套期保值通常用于锁定未来需要购买的商品或外汇的价格。

通过锁定现在的价格,企业将价格向不希望的方向发展的风险,转移给提供套期保值工具的一方。

如果被套期保值的标的资产的价格向有利的方向发展,企业也会失去它将获得的收益。从这个意义上说,与供应商签订的固定价格的长期合同是一种套期保值的形式,因为供应商承担了其原材料上涨的风险,但不能将这些成本转嫁出去。因此,许多固定价格合同都有在商品或外汇汇率发生严重变化时的逃逸条款(Escape Clauses)。

套期保值工具有三种类型,分别是远期、期货和期权。远期和期货非常相似,主要区别在于远期是双方(另一方通常是银行)之间的定制交易,而期货是大型金融交易所提供的标准金额和有限数量的货币和商品的标准化交易。

除此之外,这两种工具的目的是一样的:为未来需要的东西锁定一个现在的价格。这两种工具都是强制性的,也就是说,不管市场如何,你都需要进行结算。远期合约通常用于非有组织的交易所的商品,主要的风险是对方可能会违约。

期权就像远期或期货,只是你可以选择是否使用它。你需要向卖方支付一定的费用以获得这种灵活性。这些费用可能是相当可观的,在计算对冲的整体节省或损失时必须考虑在内。

例如,如果石油期权的报价为每桶65欧元,而你以每桶5欧元的溢价购买了明年购买10万桶石油的期权,那么你实际上要支付每桶70欧元的费用。如果价格是每桶66欧元,你将行使期权,支付65欧元+每桶5欧元。

当市场价格高于每桶70欧元,你才能获得真正的节省。然而,如果价格是每桶 50 欧元,你就不会使用期权,而是在公开市场上购买。对你来说,实际的价格将是每桶50欧元+5欧元。

二、应对渎职风险

对盗窃、贿赂、绑架、腐败、伪造和其他形式的犯罪行为的应对措施必须是全面的,并从企业的最高层开始,采取良好的管理和明确的政策与程序。一个很好对策是建立一个全面的供应链安全体系。指导这样一个系统的相关标准是ISO 28000。

根据《APICS词典》第16版的定义,ISO 28000是:一项国际标准,规定了安全管理系统的要求,包括对供应链安全保证至关重要的方面。

1.盗窃、损坏和破坏行为

盗窃、损坏、破坏和其他形式的货物损失可以通过投资于信息收集和共享来进行预防。目前有一些企业跟踪盗窃事件,并帮助协调盗窃事件的沟通、追回和威慑,从而帮助协调多个国家的执法部门的行动。

保险可以减轻货物损失,但保险不能代替库存,如果有免赔额,也不会全额赔偿损失。许多流程涉及到设置和执行适当的运营和财务控制。

控制的关键是职责分离,例如仓库员工不应该既批准物料在系统里的移动,又自己执行移动活动。发票与采购订单和收货单据的匹配是另一个控制案例。控制的执行不到位,或特殊例外都会造成问题。

2.贿赂

对贿赂的良好预防对策是投资于透明度。现在有了基于云的软件,可以帮助总部安排和监督供应商的选择、尽职调查、持续沟通、审批和支付。这些反贿赂系统有助于信息收集、监管合规和调查,并通过评估第三方的贿赂和腐败风险,对其进行评级。

3.欺诈和腐败

需要在内部以及与供应商一起处理欺诈和腐败问题。内部和外部风险都需要通过遵循最佳做法来解决。

4.绑架

公司如何保护经常出差的高管和销售代表?现在很多公司都为他们的关键管理人员购买了绑架和赎金保险。

目前,约有75%的财富500强企业投资了这种保险。世界上最大的绑架和赎金保险提供商Chubb集团报告称,2007年至2010年期间,寻求此类保险的公司数量增加了15%至20%。

许多公司现在都在为他们的核心员工提供培训,让他们知道如何保证自己的安全,并将绑架的风险降到最低。

这些公司还在聘请保护服务和咨询公司来帮助实现这一目标。他们建议为每个企业建立一个书面的威胁评估和计划。需要让外籍和其他员工了解可能使他们面临风险的当地文化和政治局势。需要教会他们在被绑架时该做什么,不该做什么。

公司应提前告知他们预防措施,如改变他们的行程路线和日程安排,并解释公司将采取什么行动来确保他们的获释。高管们应该明白,谈判应该由安全顾问和保险专业人员来处理。

尽管如此,高管们的自然反应是想自己搞定绑匪,但他们不应试图逃跑或与罪犯谈判。不幸的是,电影中描述的绑架受害者成功逃脱的情况几乎是不存在的。

5.假冒伪劣和侵犯知识产权的行为

特许过剩和过时(E&O)经销商是购买过剩或过时库存的企业,然后在需求恢复时将其出售给供应商。在许多情况下,提供有保证的、可追溯性的经销商可以将原始库存卖回给供应商。这种可追溯性可以降低假冒产品的风险。

三、应对诉讼风险

根据印第安纳大学凯利商学院教授迈克尔-梅茨格的一篇文章,遵循一些基本规则有助于降低法律损失的风险,这些规则如下。

1. 从陪审团如何看待你的行为的角度来看待它。

2. 坚持真理和道德标准。

3. 不要找麻烦,但要假设它在找你,并留意它的存在。

4. 注重于细节,因为一个小问题有时会导致大代价。

5. 始终保持专业、不感情用事、不受干扰(例如,情绪化的反应可以为反对派提供理由,追究某些案件的代价可能远远超过和解)。

6. 记录一切。

7. 不要制定政策,除非你打算强制执行。

8. 假装问题不存在,试图阻止不可避免的事情发生,这些行为是徒劳无益的,而且代价高昂。

本章节小结

在今天的文章中,我为大家总结了三个领域的风险,分别是:

- 财务风险Financial risks

- 渎职风险Malfeasance risks

- 诉讼风险Litigation risks

读完了全部九大风险以后,我的感受是风险的覆盖面之宽广,远超过了我的想象。

这里既包括了宏观环境、经济层面,也有企业战略、经营和财务上的风险,当然也少不了具体执行层面的各种风险,可以说是方方面面都有涉及。

作为供应链管理者,我们在思考供应链风险的时候,需要跳出自己的思维框架,从不同的维度来设想可能面临的风险。多思考、多总结总是没错的,正所谓“愚者千虑,必有一得”。

在CSCP的教材之中有很多系统化的理论和工具,可以帮助我们提升风险管理水平。

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