运力课堂分享：第21期-商业保理的使用

商业保理简介

现今，面向物流承运商、车辆经销商、大型生产型企业及各类电商等，由商业保理公司向上述各类企业提供应收账款融资、应收账款账户管理、应收账款催收、应收账款坏账风险承担等一项或多项综合金融服务。

物流运输行业从最初车辆的购买，到业务承接、执行，以及后期的汇款，每个环节都需要运输主体投入大量的资金，这对于承运个体或者运输公司来说，往往需要多方面凑款集资，来维持正常运转。而由于传统银行融资业务，对物流运输行业不了解，审核资质要求高，导致物流从业主体获取资金的渠道狭窄、融资成本高，导致融资困难。因此，商业保理在物流行业的兴起，大大缓解了运输企业的资金压力，为其提供融资、催收等金融服务。

商业保理的优势

如下图

商业保理的业务要素

如下图

商业保理的基本流程

如下图

（1）轮胎的日常检查买卖双方签订购销/服务协议，产生应收账款；

（2）卖方与保理商签订《保理业务协议》；

（3）卖方将《应收账款转让通知书》发送至买方；

（4）保理商把融资金额发放給卖方账户；

（5）买方按规定向保理商监管账户还款。

商业保理的类别

如下图

目前在物流行业中，主要的保理产品有以下几类：

 商业保理的案列

（1）物流运费的保理

Ø  企业A是B公司的优质承运商，与B公司合作达2年以上，平均每月运费约为人民币100万元。

Ø  xxxx年10月1日，A企业为了快速回笼资金，备战“双十一”，遂以9月份的应收账款（人民币100万元）为转让标的，向保理公司C申请保理融资服务。

Ø  经保理公司C的风控审核，核准了企业A的人民币70万元（折扣率70%）的融资申请，月利率1.2%，期限3个月，并于11月1日放款。由此获得了充裕的资金，做好“双十一”的服务保障，趁机扩大公司经营。

Ø  次年1月31日，B公司于保理期限到期日，支付货款至企业A在保理公司C开具的监管账户。

Ø  保理公司C完成本息扣款，并将剩余尾款支付至企业A的他行账户，完成融资流程。 

（2）存货质押类的保理

Ø  企业X为一家服装生产企业，是某大型公司Y的优质客户，使用公司Y提供的仓储服务。公司Z是一家保理公司。

Ø  企业X因自身业务发展，需要扩大生产规模，于7月1日，向保理公司Z提出利用放置在公司Y仓库中货值3500万的产品进行保理融资。

Ø  保理公司Z根据调查评估，同意以企业X在公司Y仓库内的存货提供质押担保，于07月10日发放保理融资款1050万元（折扣率30%），保理期限6个月。

Ø  同时公司Y的仓储数据向保理公司Z开放，并且库存进出需要保理公司Z的审批，以监控存货的价值。

Ø  到期还款后，质押解除。未还款的，存货将被拍卖用于归还欠款。