实体企业如何从供应链管理挖掘现金流

目前国内实体企业经营都碰到困难，最大的瓶颈就是缺钱了。大部分企业把原因都归结于外部大环境不好，我并不完全赞同此观点。根据我们的实践，中国企业为什么总是缺钱，因为所有的管理问题最终体现在钱上面，你低劣的管理必然导致现金流短缺。

在当今快速变化的环境中，现金是一家企业生存和取得增长的关键因素。现金重要性体现在：可支持企业运营、可用作对外投资、可提升基建设施、可满足股东分红、可提高股票估值、可满足信贷评估等。专业人士都知道，销售未必带来收入，利润可能是虚假的，但是在手现金是最真实的。在当前经济形势下，有许多因素促使企业需要把重点放在现金流的改善上。

我们都知道美国麻省理工学院MIT提出的供应链管理是信息流、存货流、现金流的三流合一。换种说法，就是供应链管理有信息供应链、实物供应链、财务供应链。财务供应链是中国企业比较陌生的，但这是供应链管理里面含金量最高的，供应链营运资金管理就属于这个范畴，它是供应链管理与财务管理完美结合的最佳实践。

现金改善的切入点是营运资金，是通过优化营运资金管理为企业短期和中期的业务发展提供有效的流动性支持。营运资金改善空间是非常大的，我记得早期在企业做改善项目时看过一个分析报告，通过对最大1000家欧洲公司调查，营运资金包含了更多的业绩改善机会，可增加净利润7-20%，可改善资产回报率8.5-10%，调查发现超过6000亿欧元的现金完全占用在额外营运资金上。

从以上数据分析你就知道领先企业为什么关注营运资金管理，因为它是最便宜的融资方式、加深股东价值的最快和最有成本效益的途径、可消减运营风险、改善客户/供应商的满意度、以及更多其他的机会。供应链流程就是现金所在的地方，供应链流程一般要占到所有公司现金的60-90% ，改善占用在供应链上营运资金流动性，可以把营运资金成本转化为企业供应链的竞争优势。像西门子这种业务比较多元的企业，营运资金分布非常广泛。俗话说“缺啥补啥”，西门子特别关注营运资金管理，有鉴于此情况，在西门子的top+方法论里，有专门的供应链营运资金改善方法体系。

供应链营运资金管理是西门子领先实践的绝对精华部分，请注意它与传统财务管理观点是有差异的，不必套用上去。传统上定义“营运资金是流动资产减流动负债”，含义“营运资金是资产负债表的事情”，但潜在风险“忽视运营驱动因素和机会（即：客户服务、收入增长、利润增强等）”。

西门子营运资金宽泛的流程定义能够识别和避免现金风险，这个定义阐明营运资金管理是通过管理及优化：订单到现金、预测到交付、寻源到付款等三个供应链端到端子流程，把贯穿应收账款、应付账款和存货所有流程控制起来的行为。因此特殊含义说明营运资金是：由财务管控之外的企业所有人和流程决定的、收入和费用驱动因素、现金流驱动因素、客户服务驱动因素、股东价值驱动因素。

现金文化是西门子的DNA，因此我早年在西门子工作的时候，作为业务负责人也要发起和管理top+供应链营运资金改善项目cash+（读作cash plus）。项目实施是有专门的指导手册，里面有丰富的实施工具，指导员工去完成一个cash+改善项目。这些工具是西门子长期实践总结，经过大数据分析，以及测试项目验证的。工具既可以整合使用，又可以分开使用，完全依据业务需求。方法论手册很人性化，比如如何去做一次完整的实施改善活动，考虑到不同员工的认知水平，设计了50个模板图表，非常详细地指导项目一步一步向前推进，比如：如何面谈业务人员、如何召集项目组开会、如何演示项目过程等。方法论是完全可以应用在国内环境中，我后来在辅导国内汽车、家电企业改善活动时，利用方法论中的模型，计算出该企业同行业企业的KPI标杆库，使它们改善方向清晰可见。供应链营运资金管理方法论聚焦创造现金流，直接指向企业与老板核心痛点上，所以称得上是很接地气的方法体系。

相对于实施数字供应链要有流程和系统并行思维方式，实施供应链营运资金管理是更上了一个台阶，对于人类大脑绝对是个挑战。它是需要供应链管理和财务管理两种管理系统并行思考商业问题，并在两个管理系统之间自由转换。一个供应链管理专业人士如果具备两个管理系统并行思考并自由转换能力，那将是一个优秀的首席供应链执行官（Chief Supply Chain Officer，简称CSCO），未来的职业路径就是CEO了。去看看企业界新闻就知道，最近20年有许多美国著名企业的CEO都是由CSCO或者负责供应链的COO晋升的。

近年来实体企业艰难是有目共睹的，市场与客户没有了增长反而是消费降级，各种商业模式创新最后被证明是忽悠骗局，更没有余钱搞产品研发。但企业越来越重视供应链管理，因为供应链管理可以创造现金流，帮助企业活下来，只要活下来就有希望。供应链专业人士正成为老板的左膀右臂，都希望有更好的途径提升自己管理能力。古代人说学一门手艺是“师父领进门修行在个人”，现代信息社会学习供应链管理方式则是多种多样了。如果你是初级人士想有个整体的供应链思维，则可以系统学习一下APICS的供应链课程，如果你是有经验人士想提升实际解决问题能力，则可以参与俱乐部、研讨会、培训、咨询等活动，线上线下复合模式，可以与业界同行交流实践体会或者获取外部企业最佳实践。